國(guó)家稅務(wù)總局湖南省各市州、縣（市、區(qū)）稅務(wù)局，國(guó)家稅務(wù)總局湖南湘江新區(qū)稅務(wù)局，各市州、縣（市、區(qū)）黨委統(tǒng)戰(zhàn)部，發(fā)展和改革委員會(huì)，工商業(yè)聯(lián)合會(huì)：

　　現(xiàn)將《優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境 助力民營(yíng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展若干措施》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　國(guó)家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局              中共湖南省委統(tǒng)戰(zhàn)部

　　湖南省發(fā)展和改革委員會(huì)             湖南省工商業(yè)聯(lián)合會(huì)

　　2024年9月26日

　　優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境

　　助力民營(yíng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展若干措施

　　為深入貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院及省委、省政府關(guān)于優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境工作系列決策部署要求，持續(xù)優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境，切實(shí)推進(jìn)我省民營(yíng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，制定如下措施。

　　一、總體要求

　　堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的二十大和二十屆二中、三中全會(huì)精神，以及習(xí)近平總書記考察湖南重要講話和指示精神，圍繞“八大行動(dòng)”等全省重點(diǎn)工作，全面落實(shí)《湖南省人民政府關(guān)于持續(xù)打造“三化”一流營(yíng)商環(huán)境的實(shí)施意見(jiàn)》，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，堅(jiān)持系統(tǒng)集成，強(qiáng)化政策保障，強(qiáng)化數(shù)字賦能，筑牢誠(chéng)信體系，落實(shí)社會(huì)監(jiān)督，以優(yōu)質(zhì)高效的稅費(fèi)服務(wù)助力民營(yíng)企業(yè)做大做強(qiáng)，推動(dòng)湖南高質(zhì)量發(fā)展。

　　二、主要措施

　?。ㄒ唬┞鋵?shí)結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)政策，培育新質(zhì)生產(chǎn)力。持續(xù)拓展應(yīng)用“五措并舉”（快退稅款、狠打騙退、嚴(yán)查內(nèi)錯(cuò)、歡迎外督、持續(xù)宣傳）工作策略抓好優(yōu)惠政策落地，重點(diǎn)支持科技創(chuàng)新和制造業(yè)發(fā)展。發(fā)揮高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除、投入基礎(chǔ)研究稅收優(yōu)惠、購(gòu)置設(shè)備器具一次性扣除等政策效用，助力科技成果轉(zhuǎn)換。精準(zhǔn)落實(shí)先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)、集成電路和工業(yè)母機(jī)企業(yè)增值稅加計(jì)抵減、增值稅留抵退稅、制造業(yè)新購(gòu)固定資產(chǎn)加速折舊等支持政策，積極引導(dǎo)企業(yè)用好用活稅收政策，推動(dòng)制造業(yè)向高端化、智能化、綠色化轉(zhuǎn)型升級(jí)。

　　（二）聚焦業(yè)務(wù)高效辦理，降低企業(yè)制度性交易成本。優(yōu)化稅費(fèi)業(yè)務(wù)辦理渠道，拓展“網(wǎng)上辦”“掌上辦”服務(wù)，實(shí)現(xiàn)從網(wǎng)上可辦向好辦易辦轉(zhuǎn)變。聚焦企業(yè)跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)需求，依托全國(guó)一體化政務(wù)服務(wù)平臺(tái)，推動(dòng)數(shù)據(jù)跨域共享、系統(tǒng)無(wú)縫銜接，實(shí)現(xiàn)異地事項(xiàng)一站式辦理。推行“告知承諾+容缺辦理”服務(wù)模式，建立差異化的告知承諾事后核查和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。為符合條件的集團(tuán)企業(yè)創(chuàng)造條件接入“樂(lè)企”平臺(tái)，提供數(shù)字化發(fā)票開(kāi)具、交付、使用等服務(wù)，推動(dòng)企業(yè)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)融合貫通，拓寬發(fā)票電子化使用領(lǐng)域，降低企業(yè)票據(jù)管理成本和交易成本。

　?。ㄈ┥罨愂照鞴芨母?，提升智慧辦稅繳費(fèi)水平。實(shí)施深化稅收征管改革提升行動(dòng)，以金稅四期建設(shè)為重要牽引，以數(shù)字化轉(zhuǎn)型驅(qū)動(dòng)稅收治理方式升級(jí)，加大智慧稅務(wù)建設(shè)力度，穩(wěn)妥有序推進(jìn)我省“新電子稅局”“數(shù)電票”全面推廣擴(kuò)圍。集成發(fā)揮技術(shù)、業(yè)務(wù)、組織“三大變革”效應(yīng)，全面提升精確執(zhí)法、精細(xì)服務(wù)、精準(zhǔn)監(jiān)管、精誠(chéng)共治效能，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)執(zhí)法、服務(wù)、監(jiān)管與大數(shù)據(jù)智能化應(yīng)用深度融合、高效聯(lián)動(dòng)、全面升級(jí)。

　?。ㄋ模﹥?yōu)化宣傳輔導(dǎo)路徑，精細(xì)服務(wù)實(shí)現(xiàn)“政策找人”。建立健全涉民營(yíng)企業(yè)稅費(fèi)政策制定出臺(tái)征求民營(yíng)企業(yè)意見(jiàn)工作機(jī)制。結(jié)合企業(yè)基礎(chǔ)信息、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和行為數(shù)據(jù)，通過(guò)電子稅務(wù)局、征納互動(dòng)、湘稅通等渠道，向優(yōu)惠政策適用對(duì)象開(kāi)展精準(zhǔn)推送，實(shí)現(xiàn)“政策找人”。以省委省政府“三送三解三優(yōu)”專項(xiàng)行動(dòng)、民營(yíng)經(jīng)濟(jì)政策宣講會(huì)和“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”、中小企業(yè)宣傳月等系列行動(dòng)為載體，依托青年志愿服務(wù)隊(duì)、湘女智稅團(tuán)隊(duì)、大企業(yè)專業(yè)團(tuán)隊(duì)，分行業(yè)、分類別開(kāi)展精細(xì)化政策輔導(dǎo)，實(shí)行“一企一策”個(gè)性化服務(wù)。從企業(yè)注冊(cè)到個(gè)轉(zhuǎn)企、小升規(guī)、規(guī)做精、優(yōu)上市、市做強(qiáng)，為企業(yè)提供全生命周期政策服務(wù)，解決政策“找不到、看不懂”，企業(yè)“不會(huì)辦、往返跑”難題。

　?。ㄎ澹┐罱ㄕ蟆爸蓖ㄜ嚒?，形成常態(tài)化政企溝通機(jī)制。定期召開(kāi)政企“面對(duì)面”座談交流會(huì)，全面了解企業(yè)需求，積極響應(yīng)企業(yè)訴求，暢通問(wèn)題反饋渠道，建立跨層級(jí)、跨部門訴求收集渠道，實(shí)現(xiàn)“接訴即辦”向“未訴先辦”轉(zhuǎn)變，高效解決企業(yè)急難愁盼問(wèn)題。各地統(tǒng)戰(zhàn)部、發(fā)展改革委、稅務(wù)和工商聯(lián)共建聯(lián)絡(luò)機(jī)制，確定部門聯(lián)絡(luò)員，強(qiáng)化多部門合作，加強(qiáng)跨部門協(xié)同，定期分析研究解決企業(yè)反映的普遍性和復(fù)雜性問(wèn)題，結(jié)合工作實(shí)際，形成可復(fù)制可推廣的經(jīng)驗(yàn)案例。

　?。?qiáng)化多部門聯(lián)動(dòng)，推進(jìn)惠企政策“直達(dá)快享”。全面梳理各層級(jí)現(xiàn)行有效行政給付、財(cái)政資金扶持、融資支持等惠企政策，強(qiáng)化數(shù)據(jù)歸集共享、模型算法和大數(shù)據(jù)分析支撐，主動(dòng)精準(zhǔn)推送，推動(dòng)符合條件的企業(yè)逐步實(shí)現(xiàn)“免申即享”。聯(lián)合推進(jìn)“智賦萬(wàn)企”行動(dòng)，打造“智賦萬(wàn)企”應(yīng)用場(chǎng)景，強(qiáng)化補(bǔ)鏈強(qiáng)鏈平臺(tái)建設(shè)，健全企業(yè)重大項(xiàng)目推介機(jī)制，形成“產(chǎn)銷清單”和“推薦清單”，為企業(yè)發(fā)展?fàn)烤€搭橋。

　?。ㄆ撸﹥?yōu)化納稅信用評(píng)價(jià)，助力解決企業(yè)融資難題。完善新設(shè)立企業(yè)納稅信用復(fù)評(píng)機(jī)制，幫助已滿12個(gè)月但不滿一個(gè)評(píng)價(jià)年度的企業(yè)盡早提升信用級(jí)別，更快積累信用資產(chǎn)。提高A級(jí)納稅人下年度起評(píng)分，提升A級(jí)納稅人容錯(cuò)空間。將納稅信用結(jié)果納入省信用評(píng)價(jià)和分級(jí)分類監(jiān)管事項(xiàng)清單，依托省社會(huì)信用信息共享平臺(tái)，建立部門間的合作機(jī)制，及時(shí)共享企業(yè)信用信息，深化信用分級(jí)分類監(jiān)管，增強(qiáng)企業(yè)信用與融資方式的深度融合，激發(fā)企業(yè)信用建設(shè)內(nèi)在動(dòng)力，提升“銀稅互動(dòng)”合作質(zhì)效，將企業(yè)的納稅信用轉(zhuǎn)化為融資信用，提升企業(yè)融資的便利性與快捷性。

　　（八）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)分類管理，落實(shí)“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)不打擾”。深入推進(jìn)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)分類管理，拓展深化信用風(fēng)險(xiǎn)分類管理應(yīng)用場(chǎng)景，運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果科學(xué)配置監(jiān)管資源，實(shí)現(xiàn)“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)不打擾”。對(duì)簽訂稅收遵從協(xié)議的企業(yè)，在協(xié)議生效期間，除舉報(bào)、交辦、協(xié)查、轉(zhuǎn)辦、移送和上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)安排的稅收專項(xiàng)檢查等法律法規(guī)規(guī)定的情形外，原則上不進(jìn)行稅務(wù)稽查，避免重復(fù)檢查。

　?。ň牛﹫?jiān)持依法行政，推進(jìn)嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法。堅(jiān)持過(guò)罰相當(dāng)和比例原則，深入推進(jìn)區(qū)域間稅務(wù)執(zhí)法標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，全面貫徹落實(shí)《中南區(qū)域稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)》，切實(shí)保障稅務(wù)行政相對(duì)人的合法權(quán)益。嚴(yán)格落實(shí)行政執(zhí)法過(guò)錯(cuò)責(zé)任制，對(duì)行政執(zhí)法行為全方面全過(guò)程監(jiān)督。推進(jìn)柔性執(zhí)法，為執(zhí)法人員提供統(tǒng)一規(guī)范、細(xì)化可操作的執(zhí)法指引。堅(jiān)持寬嚴(yán)相濟(jì)，在稅務(wù)登記、賬簿憑證、納稅申報(bào)、稅款征收、發(fā)票管理、稅務(wù)檢查等執(zhí)法過(guò)程中，嚴(yán)格落實(shí)《行政處罰法》和稅務(wù)行政處罰裁量基準(zhǔn)，稅收違法行為符合有關(guān)規(guī)定的，依法不予處罰、減輕或從輕處罰。

　?。ㄊ?qiáng)化社會(huì)監(jiān)督，構(gòu)建親清政商關(guān)系。在全省范圍內(nèi)開(kāi)通“碼上監(jiān)督”二維碼，主動(dòng)接受企業(yè)和社會(huì)監(jiān)督。在門戶網(wǎng)站、政務(wù)服務(wù)中心、辦事服務(wù)窗口及機(jī)關(guān)辦公區(qū)域張貼或者在執(zhí)法文書上標(biāo)注監(jiān)督二維碼，企業(yè)可通過(guò)掃碼查詢四部門監(jiān)督電話，提供執(zhí)法、廉政等問(wèn)題線索，相關(guān)情況直達(dá)省級(jí)部門。進(jìn)一步用好損害民營(yíng)企業(yè)和企業(yè)家合法權(quán)益問(wèn)題線索移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)工作機(jī)制，督促各方面意見(jiàn)訴求高效辦理、及時(shí)反饋，更好維護(hù)公平公正稅收營(yíng)商環(huán)境。

　　三、工作要求

　?。ㄒ唬?qiáng)化組織領(lǐng)導(dǎo)。各級(jí)黨委統(tǒng)戰(zhàn)、發(fā)展改革、稅務(wù)、工商聯(lián)黨委（黨組）要切實(shí)履行職責(zé)，提高政治站位，加強(qiáng)全局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)，深化部門協(xié)同，確保目標(biāo)一致，形成組織合力。

　　（二）強(qiáng)化示范引領(lǐng)。各單位要及時(shí)研究解決措施落地過(guò)程中的重大問(wèn)題，有效防范化解工作風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合實(shí)際，聚焦本地企業(yè)行業(yè)特點(diǎn)，總結(jié)成效，提煉案例，復(fù)制推廣好經(jīng)驗(yàn)做法。

　?。ㄈ?qiáng)化紀(jì)律要求。各單位在管理服務(wù)中，要正確行使權(quán)力，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)紀(jì)律要求，不越紀(jì)、不違法、不謀私，做到無(wú)風(fēng)險(xiǎn)不打擾、有困難要真幫，構(gòu)建親清政商關(guān)系，持續(xù)深入優(yōu)化稅收營(yíng)商環(huán)境，全力推動(dòng)我省民營(yíng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。