上海監(jiān)管局堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，積極貫徹財(cái)政部黨組“加強(qiáng)、聚焦、優(yōu)化”工作方針，堅(jiān)決落實(shí)財(cái)政部?jī)?nèi)控工作部署要求，從“創(chuàng)新組織機(jī)制、制度動(dòng)態(tài)更新、執(zhí)行閉環(huán)管理”三維發(fā)力，構(gòu)建起覆蓋全局、貫穿財(cái)政監(jiān)管全程的內(nèi)部控制體系，以內(nèi)控建設(shè)促財(cái)政監(jiān)管提質(zhì)增效。

　　一、創(chuàng)新內(nèi)控組織機(jī)制建設(shè)，夯實(shí)日常監(jiān)管基礎(chǔ)  

　　在內(nèi)控組織建設(shè)上推行“三級(jí)聯(lián)動(dòng)+輪值管理”的創(chuàng)新機(jī)制，夯實(shí)組織基礎(chǔ)，充分發(fā)揮內(nèi)控管理職能作用。一是強(qiáng)化黨組統(tǒng)籌下的內(nèi)控委領(lǐng)導(dǎo)機(jī)制，堅(jiān)持局黨組對(duì)全局內(nèi)控工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，成立內(nèi)部控制委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)控委），負(fù)責(zé)研究部署和督促落實(shí)全局內(nèi)控工作、審議人員調(diào)整、討論通過內(nèi)部控制操作規(guī)程修訂等。局黨組書記、局長(zhǎng)任內(nèi)控委主任落實(shí)第一責(zé)任人責(zé)任，局黨組成員及二級(jí)巡視員任副主任，在各自分工范圍內(nèi)持續(xù)推進(jìn)內(nèi)控工作，各處室主要負(fù)責(zé)人、機(jī)關(guān)黨委副書記擔(dān)任內(nèi)控委委員，各負(fù)其責(zé)，強(qiáng)化對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和管理活動(dòng)的全流程控制管理，實(shí)現(xiàn)橫向到邊、縱向到底、責(zé)任到人、全員參與的內(nèi)控管理格局。二是打造專職化日常管理中樞，內(nèi)控委下設(shè)實(shí)體化運(yùn)行的內(nèi)部控制委員會(huì)辦公室（以下簡(jiǎn)稱內(nèi)控辦），內(nèi)控辦直接對(duì)內(nèi)控委負(fù)責(zé)，定期向內(nèi)控委匯報(bào)工作進(jìn)展及下一步工作計(jì)劃，具體履行內(nèi)控工作管理職責(zé)，對(duì)局內(nèi)重要文稿進(jìn)行內(nèi)控審核、發(fā)布內(nèi)控工作提示、做好日常提醒，并充分運(yùn)用內(nèi)控考評(píng)、內(nèi)控檢查等方式不斷加強(qiáng)對(duì)全局內(nèi)控工作的日常監(jiān)督管理。三是創(chuàng)新輪值專班激活內(nèi)控執(zhí)行神經(jīng)末梢，從沒有內(nèi)控辦成員的處室各抽調(diào)1名骨干，與內(nèi)控辦成員共同組成局內(nèi)控工作專班，創(chuàng)新施行輪值制，責(zé)任到人、動(dòng)態(tài)輪換，以輪值方式不間斷、全覆蓋推進(jìn)全局內(nèi)控管理，確保全局內(nèi)控機(jī)制建設(shè)、學(xué)習(xí)培訓(xùn)、查驗(yàn)評(píng)估、制度修訂等工作組織及時(shí)、落實(shí)到位。  

　　二、構(gòu)建內(nèi)控制度管理體系，筑牢內(nèi)部控制根基  

　　嚴(yán)格落實(shí)財(cái)政部?jī)?nèi)部控制委員會(huì)會(huì)議精神，堅(jiān)持“增”“修”并舉，不斷完善內(nèi)控制度體系。一方面，筑造立體防控體系，研究制定關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)的意見，具體包括夯實(shí)局內(nèi)控管理機(jī)制，發(fā)揮內(nèi)控堵漏洞、糾偏差、防風(fēng)險(xiǎn)作用，以及強(qiáng)化內(nèi)控工作情況報(bào)告與成果運(yùn)用等，共3方面10條具體舉措；明確制度執(zhí)行查驗(yàn)、內(nèi)部管理制度與內(nèi)控操作規(guī)程比對(duì)修訂、增加局重大工作內(nèi)控辦查核環(huán)節(jié)等內(nèi)控管理環(huán)節(jié)、要求，為財(cái)政監(jiān)管織密機(jī)制網(wǎng)、筑牢防火墻、激活應(yīng)用鏈。另一方面，梳理制度深度“體檢”，根據(jù)監(jiān)管業(yè)務(wù)變化，除常態(tài)化定期和動(dòng)態(tài)梳理修訂內(nèi)部制度和內(nèi)部控制操作規(guī)程外，組織內(nèi)控辦、各處室對(duì)照200余項(xiàng)上級(jí)文件，對(duì)全部業(yè)務(wù)事項(xiàng)涉及的內(nèi)部制度、制度執(zhí)行等進(jìn)行全面梳理，對(duì)內(nèi)部制度的全面性、有效性進(jìn)行逐一校驗(yàn)，確定下一步需修訂的制度清單，確保我局內(nèi)部制度、內(nèi)控規(guī)程與上級(jí)要求一致，局內(nèi)部制度與內(nèi)控規(guī)程一致，制度設(shè)計(jì)與實(shí)際操作一致。  

　　三、優(yōu)化定期查驗(yàn)考核，打造內(nèi)控執(zhí)行閉環(huán)管理  

　　不斷優(yōu)化完善內(nèi)控查驗(yàn)考核工作，強(qiáng)化成果運(yùn)用，通過“查-評(píng)-改”形成監(jiān)督閉環(huán)，督促提高內(nèi)控水平，進(jìn)一步促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)有效開展。一是“局長(zhǎng)走流程”穿行查驗(yàn)，由局領(lǐng)導(dǎo)抽選部分業(yè)務(wù)，通過“角色代入+全流程跟蹤”方式開展深度體驗(yàn)，現(xiàn)場(chǎng)模擬操作，從程序環(huán)節(jié)、時(shí)間期限、監(jiān)控?cái)?shù)量、差錯(cuò)處理、簽報(bào)文件等方面進(jìn)行詢問、觀察，從內(nèi)控視角評(píng)價(jià)制度辦法、工作方式、工作效率等，查找并解決辦事環(huán)節(jié)中的痛點(diǎn)堵點(diǎn)問題，提出完善改進(jìn)意見。二是“全面自查+靶向抽查”雙軌查驗(yàn)，每年制定查驗(yàn)方案，結(jié)合歷年自查完整度與抽查問題率等，不斷優(yōu)化完善內(nèi)控查驗(yàn)指標(biāo)，持續(xù)提升內(nèi)控查驗(yàn)的科學(xué)性、有效性。由內(nèi)控工作專班牽頭組建內(nèi)控查驗(yàn)小組，在各處室自評(píng)自查基礎(chǔ)上，通過翻閱業(yè)務(wù)資料、調(diào)閱電子檔案、詢問經(jīng)辦人等方式，對(duì)制度執(zhí)行情況進(jìn)行查驗(yàn)，以“集體商議”方式形成評(píng)價(jià)，真找問題、找真問題。三是強(qiáng)化成果運(yùn)用形成閉環(huán)驅(qū)動(dòng)，針對(duì)內(nèi)控查驗(yàn)發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)跟蹤督促各處室做好整改，并作為專門內(nèi)容納入年度綜合考核，作為年度評(píng)優(yōu)評(píng)先的重要參考，目標(biāo)導(dǎo)向，壓實(shí)責(zé)任，切實(shí)發(fā)揮以評(píng)促控、以控促管的正向激勵(lì)作用，不斷提升內(nèi)控工作質(zhì)效。